Webinárium

A számlázási szabályok változásai – online számlázás, a belföldi összesítő jelentés

Leírás

Időpont: 2018.12.04. kedd 10:00 – 12:30

Előadók: Kisgyörgy Ilona

Kreditpontok:

  • Magyar Könyvvizsgálói Kamara: 1 kreditpont

Időpontok és információk

DátumIdőtartamHelyszínTípusÁr 
2018.12.042,5On-lineV18F089900 FT + 27% ÁFAKötelező regisztráció

Tematika

A számlákat érintő adatszolgáltatás változása két nagy egység közzé sorolható, egyrészt 2018. január 1-től a számlaszintű összesítő jelentésre vonatkozó szabályok az Adózás rendjéről szóló törvényből átkerültek az Általános forgalmi adóról szóló törvénybe, másrészt a 2018. július 1-től bevezetésre kerülő számlázó programmal kiállított számlákat érintő online adatszolgáltatási kötelezettség kiváltja ezen számlákat érintő utólagos az áfa bevallással együtt benyújtandó adatszolgáltatást. Ennek hatására az adóhivatal számára gyors és közvetlen rálátást biztosítható a gazdasági folyamatokra, melynek hatására javul a kockázatelemzés hatékonysága és joggal várható a számlázó programok minőségének javulása is.

Bevezetés az online számlázáshoz:

  • A Számlázó programok online bekötése a NAV-hoz és a nyomdai úton előállított számlákra vonatkozó adatszolgáltatás.
    Kiket terhel a kötelezettség és milyen számlákra vonatkozik? Mely adatokról kötelező és melyekről nem az adatszolgáltatás? Értékhatár alatti számlák kezelése.
  • Hibajavításra vonatkozó szabályok:
    Üzemszünetre, karbantartásra vonatkozó szabályok
  • Adóhatósági támogató szolgáltatások

Speciális ügyletek kezelése az új rendszerben: (20 perc)

  • Előleg és a végszámla kezelése az új rendszerben. Hogyan lehet és hogyan nem lehet már számlázni? Részteljesítések bizonylatolása
  • Időszaki elszámolású számla az új szabályok szerint – kötelező és nem kötelező kellékek – a teljesítési időpont szabályai
  • Kártérítések és a kártalanítás bizonylatolása
  • Csereügyletek bizonylatolásának megjelenése az új rendszerben.

A cégeknek és a könyvelőknek a jogszabály betartása során ellátandó feladata: (45 perc)

  • Számla adatainak véglegessé válása mozzanatának meghatározása
  • Adatszolgáltatási kötelezettség alá eső bizonylatok kiválasztása
  • Alapszámlákon szereplő adatok ellenőrzése
  • Korrekciós bizonylatolási rendszerünk áttekintése
  • Adatszolgáltatás szabályainak, folyamatának áttekintése, a feladatkörök meghatározása
  • Regisztrálás az elektronikus adatszolgáltatási rendszerbe, másodlagos és technikai felhasználók meghatározása, bejelentése

Számlahelyesbítések kezelése az új rendszerben: (30 perc)

Hogyan kell júliustól az új rendszerben szabályos korrekciós bizonylatot kiállítani?
Mi a teendő, ha hibás a vevői adat vagy más vevőnek állítottuk ki a számlát, mint kellett volna? Mi a teendő, ha számszaki korrekcióra irányul a javítás? Hogyan kell javítani hibás teljesítési időpont, hibás megnevezés, mennyiség esetén? Mely adatok kötelezőek az Áfa tv. alapján és melyek az XSD séma alapján? Hogyan kell korrigálni, ha stornó és új számlával korrigálunk? Alap- és a korrekciós bizonylatok összefüggése az új rendszerben

Számla kibocsátási kötelezettség: (20 perc)

Számlázási alapelvek, számlaki bocsátási kötelezettség. Mi a különbség az Áfa körön kívüli és az Áfa területi hatálya alá nem tartozó ügyletek bizonylatolása között? Mikor lehet és kell számviteli bizonylatot kiállítani számla helyett? Számla tartalmi kellékei a gyakorlatban. Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása, külfölditől igénybevett szolgáltatás

Belföldi ÁFA - összesítő jelentés új szabályai a befogadott számlákról: (35 perc)

Mi az összefüggés az elektronikus adatszolgáltatással?
Adólevonás formai vagy tartalmi hibás számla alapján. Meddig lehet az ellenőrzés során becsatolni a hibátlan bizonylatot és ennek mi a joghatása? Hogyan hat az ÁFA ellenőrzéseknél alkalmazandó adózói lehetőségekre az új adóigazgatási eljárási szabályozás? Adólevonás fordított adózású ügyleteknél. Nyilatkozat a fordított adózású gabona és vas- acéltermékekről, és Közösségi összesítő nyilatkozat stb.

Előadó / szerző

Kisgyörgy Ilona

Egyéni vállalkozó könyvvizsgáló, adószakértő, oktató



Annak érdekében, hogy az Önnek legjobb olvasási élményt nyújthassuk oldalunkon, cookie-kat használunk. A cookie-król, illetve használatukról részletesebb információkat a következő linken találhat: ide. Amennyiben a "folytatás" gombra kattint, vagy tovább használja oldalunkat, Ön tudomásul veszi a cookie-k használatát.